-化粧品・日用品・雑貨等の国内卸売を行っており、前期以前から売掛金・買掛金に一定の残高が残っていました。

-しかし、「どの取引先に対するものなのか」「いつ発生したものなのか」「すでに入金・支払が完了しているものが含まれていないか」など、残高の具体的な内容を経営者自身が把握できていない状態でした。

-毎年決算書は作成されていましたが、貸借対照表に残っている数字の中身が分からないため、財務諸表を見ても会社の実際の債権・債務の状況を正確に把握しにくく、経営判断に活用しづらい状態となっていました。

-前期以前の会計データ、請求書、入出金記録などの資料まで遡り、売掛金・買掛金の残高を取引先・請求書単位で確認しました。

-帳簿上の残高と実際の請求・入金・支払状況を一件ずつ照合し、「なぜこの残高が残っているのか」を確認しました。

-その過程で、キャンセルされた請求書が帳簿上で適切に取り消されず、重複して計上されていた取引など、残高が実態と一致しなくなった原因が判明しました。

-確認できた内容を整理し、単に帳簿上の数字を合わせるのではなく、それぞれの残高について経営者が内容を把握・説明できる状態を目指して会計情報を整理しました。